内部资金转移定价体系（FTP体系）自上世纪被美洲银行首次运用于银行经营管理以来，经过40多年的演进和发展，现已成为国际现代商业银行经营管理的重要基础工具，在评价绩效、资源配置、产品定价、风险管理等多个领域发挥着基础平台的作用。随着我国金融改革的纵深推进，各大商业银行也纷纷引入该系统以进一步提升银行的经营管理水平，目前已经取得了明显成效。

然而，在当前利率市场化的背景下，企业财务资金管理及投融决策环境出现了巨大变化，导致企业当前运用财务手段进行的融资和资金管理工作对宏观经济政策及央行货币政策的变化反应不够迅速，且企业内部资源配置效率也较低，一旦遇到利率的频繁变动，便可能对突如其来的利率风险无计可施，从而造成不必要的重大损失。

（陈安民在科普财务知识：左一为陈安民）

对此，一直深耕智能财务会计领域、具有20多年财务会计实战经验以及众多智能化财务技术研发成果的行业权威陈安民提出了自己的见解。陈安民认为：“目前，国内对FTP的研究主要集中于推进、实施领域，具体包括如何为商业银行实施FTP体系奠定外部基础，如何选择合适的FTP体系管理模式，以及如何将FTP运用于商业银行的日常财务管理中，以提升商业银行经营业绩。但就如何不断优化FTP自身系统来提升其应对不断变化的外部环境的能力方面的研究却较为罕见，这应该成为所有银行从业着和财务管理人员重点思考的问题。”

尽管陈安民只是强调了问题的紧迫性，但其实他早已走在了所有人的前面。

2020年8月，陈安民立足商业银行应用FTP体系的现实，在对传统FTP定价系统进行深入研究后，进行了进一步的升级优化，最终研发出了基于FTP应用的内外部业务定价优化系统V1.0这一引发行业极大轰动的技术成果。该技术成果提供了一种内部资金转移定价的优化手段，从而实现了大幅提高企业内部资源配置效率、加强控制利率风险的目的。

基于FTP应用的内外部业务定价优化系统V1.0以市场收益率曲线为基准来构建FTP定价曲线，同时，通过对公司资金业务特点及企业内部资金需求特点进行分析，确定内部资本市场定价的调整因子，然后在市场收益率曲线的基础上，通过上下浮点方式构建出一条能够反映企业管理意图的FTP收益率曲线，最终计算出资产的实际FTP价格。该系统通过对企业内部资本转移定价的影响因素和定价方法的研究，运用财务管理手段优化其定价方法，最终使企业内部资源配置效率提高了75%以上，同时对利率风险的控制能力也得到极大加强。

该系统自投入市场以来，除了在提升内部资源配置效率和加强利率风险控制能力方面优势凸显外，还从其它多个层面为金融机构带来诸多效益。比如，该系统能够更加准确地核算单笔业务的资金成本和利润贡献；可以锁定各经营单位利差，从业务部门中分离利率风险；可以引导各经营单位及时调整自身经营行为以创造更大绩效，继而实现金融机构整体的经营战略目标；还可以更合理地在各个业务单元划分机构收益，从而对各行业务单元的经营绩效进行科学有效的评估。

经过一段时间的推广应用，应用该系统的金融机构在资产负债管理方面的工作日臻精进，已经确立了多层级多维度的管理框架，推进了以经济资本为核心的约束与考核体系，大大增强了对市场类风险的研判和解决能力，特别是为近几年应对外部不利环境的冲击、做大做强中国的金融机构实力方面贡献了重要的积极力量。

谈到未来财务管理风险防控的技术演进，陈安民说道：“当前国内外宏观经济形势复杂多变，国内金融改革不断深入，金融机构面临着诸如利率市场化改革持续深化、中国企业‘走出去’、人民币国际化、金融市场快速发展等新的机遇，金融机构的业务发展模式、资产负债管控和风险管理水平还需要进一步提高，特别是在如何运用财务手段改善金融机构业务结构、加强盈利稳定性等方面仍大有可为。我也将持续关注行业发展动态，在自身行业领域内研发更多更优质的智能化技术成果，为财务管理风险防控的智能化发展贡献更多力量。”（赵羽）

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