相信大多数跨境电商品牌,都曾头疼过货物通关的问题。如何顺利通关成为了所有跨境品牌在进入国际市场的必修课。今天,Seven Senders就为大家梳理了欧洲税收解析和通关必备事项,赶紧收藏备用吧!
一、欧洲税收基本概念
想要处理复杂的欧洲税务问题,必须先了解欧洲税收的基本概念。 欧洲的税收整体可分为三部分:欧洲进口税、VAT增值税和销售VAT。
1. 欧洲进口税
任何个人和公司在进口商品到欧盟的时候,海关都会对其商品征缴进口税,进口税包括:关税(Import duty)和进口增值税(Import VAT)。它们的计算方式如下:
· 关税=申报货值×产品关税税率
· 进口增值税=(申报货值+头程运费+DUTY)×增值税税率
关税通常是不可以退的,这是一个硬成本,而进口增值税可以申请抵扣。
2. VAT增值税
VAT全称是Value Added Tax,即增值税,是在欧盟应用的一种税制,类似于中国地区的增值税。根据各个国家的税率不同,卖家缴纳的增值税也有所不同。
主要欧洲国家的增值税税率:
3. 销售VAT
销售增值税即Sales VAT,当货物销售后,商家可以退回进口增值税(Import VAT),再按销售额交相应的销售税(Sales VAT)。
销售增值税=销售额×增值税税率
市场销售价格(含税)=定价(税前价格)+销售增值税
二、欧洲清关材料
在熟悉欧洲税收概念之后,让我们来看看欧洲清关的具体内容。
清关是指进出口货物必须履行各项法律法规规定的义务,如海关申报、检查税收、货物放行等。等履行完清关手续之后,货主或申请人才能提货。
欧盟清关需要准备的资料有:“欧盟统一报关单”(英国又称海关C88 表格)、供货商发票、合同、提单、运单、装货单、装箱清单、保险证明、银行汇票、进口货物许可证等。另外还需准备VAT税号和EORI税号。
三、欧洲清关费用
欧洲的清关费则主要包含三类:报关费用、码头费用和代理费用,具体明细如下:
报关费用:由在进出口清关过程的报关费+增值税费+关税税费(根据海关及国家税务税率规定收取),这三种费用构成。
码头费用:在清关过程中码头费用细分为:港建费、查柜费、换单费、报检费、验货费、港务费、堆存费、转栈费、吊箱费、回空费等所有在口岸产生的费用,一般比较固定,每个港口有其特定收费标准。
代理费用:清关公司会根据不同的服务内容收取不同的代理费,有的加价高,有的加价低,所以在选择代理清关公司时一定要慎重。
四、欧洲递延清关
递延清关是指在清关时申请进口VAT递延,即卖家在清关时无需缴纳进口增值税,而是通过税务递延到最终配送国家进行缴纳。
通过递延清关,卖家可以避开VAT缴纳和退税的繁琐流程,节约现金流。
因为VAT从交纳到退款需要一定的时间,这会给卖家带来一定的现金流压力,递延清关对于产品销售周期比较长的企业,在资金周转方面有很大的帮助。
欧洲的国家众多,许多非欧盟国家,如瑞士、新西兰、和脱欧后的英国则有着和欧盟不同的清关与税款政策。这时,选择一个专业的欧洲物流合作伙伴就很重要。在清关方面,需要考察合作方是否具备以下能力:
·了解欧洲各国的清关税收政策,能够帮助卖家简化报关流程;
·明确清关过程中产生的所有费用,帮助卖家提前了解成本从而计算定价;
·拥有数字化信息管理系统,所有文件和货物信息都可即时查询和追踪,确保包裹顺利过境并避免交货延误。
Seven Senders作为欧洲领先的跨境电商物流运营商,具备清关、税务和欧洲法律法规等方面的专业知识,提供海运清关解决方案(Beyond Borders),为货主提供数字清关服务,简化通关流程。
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