——紫阳农商银行审计工作持续为高质量发展保驾护航

近年来，紫阳农商银行稽核审计工作紧紧围绕主责主业，多措并举，多点发力，最大限度发挥审计的监督和服务职能;增强审计质效，提升审计价值，致力于构建全面、高效、精准的审计监督体系，切实助推紫阳农商银行各项业务健康、有序发展。

日常监督+专项审计，助推“质量强审”效能

切实加强统筹协调，谋篇布局全年计划，扎实推进审计全部覆盖，着力防范化解重大风险。一是盯住“合规门”，开展日常审计监督。以“发现在早,防范在先,化解在小,处置在常,落实在前”为目标，对22个基层网点开展常态化全覆盖序时检查，切实发挥监督质效，一体推进揭示问题、规范管理、强化执行，充分形成审计监督“有形”“有效”“有恒”。二是把控“风险舵”，开展专项审计监督。注重信用风险防控，开展了贷款核销、关联交易、金融资产风险分类、流动性风险专项审计;关注经营风险防控，开展了财务费用管理、业务经营真实性、资金业务专项审计;注重监管风险防控，开展了消费者权益保护、个人信息保护、反洗钱和反恐怖融资、业务连续性及应急管理专项审计;注重内控风险防控，开展内部控制、员工异常行为和案件防控管理、薪酬管理专项审计。三是拧紧“权责阀”，开展经责审计监督。聚焦经济责任，客观评价揭示问题，促进各项制度政策、决策部署的有效落实，促进管理干部履职尽责和担当作为，促进权利规范运行和反腐倡廉，坚持定性评价与定量评价相结合，按照“客观公正、实事求是”的工作要求，对25名涉及岗位调整的中层管理人员和16名会计主管开展经济责任审计，客观反映问题，准确界定责任，促进管理干部尽职履责、担当作为。该行始终坚持问题导向，有效利用审计资源，瞄准重点领域、重点环节、突出问题，有针对性地加大审计力度和频次，实现有重点、有计划的审计全覆盖。着力发挥最大审计价值，充分展现审计监督“免疫系统”功能。

风险提示+审计通报，筑牢“机制兴审”根基

聚焦审计发现的重点问题，提出有效审计意见和建议，重点关注普遍存在的难点问题，破题攻坚体制机制管理的短板漏洞。注重从战略高度和全局视角，审视全行经营管理，严把“要塞”关口，筑牢防控意识，全面准确梳理审计发现的风险点、隐患点、防控点，有效落实问题成因分析，充分揭示风险隐患和管理缺陷，及时向条线部门及基层网点进行风险提示，截至目前已完成所有审计项目共发现问题110个，核验模型数据7610条，下发稽核意见书52份，向管理层发送风险提示书5份，该行始终坚持筑牢“第三道防线”天然屏障，定期向经营管理层汇报，提出审计建议45条和整改措施32项，为全行经营管理层提供决策依据，着力解决普遍性和根本性的问题。严格落实问责追责机制，坚持效果导向，针对各审计项目，逐一出具问责通报，上半年累计处罚38人次，通过动真碰硬，让失责必问、问责必严成为常态，形成有效震慑作用，为后续优化管理或问题整改提供有力保障，进一步构建审计监督+风险防控长效机制。

自主研学+培养教育，实施“人才强审”战略

紧紧围绕履职能力建设，聚力打造专业审计团队。结合新形势下审计工作要求，根据紫阳农商银行审计工作和队伍建设实际，以创建“学习型、研究型、服务型、团结型、激励型、清廉型”审计团队为目标，鼓励审计人员加强自主学习，丰富理论知识，提升能力建设;强化培养教育，努力建设信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍。目前全行5名稽核审计人员中，有中共党员3名，发展对象1名，中级职称2人，研究生学历1人。在实际工作中，该行更加注重引导审计工作人员树牢系统思维和整体观念，从全局的高度观察、思考和处理问题，不断提升发现问题、分析问题、解决问题的能力水平，以高质量审计服务保障高质量发展。

跟踪问效+限时整改，巩固“以审促治”长效

建立日常跟踪督导与整改“清零”齐抓共管模式，梳理问题清单，明确责任清单，厘清整改清单，截止目前已向条线部门发送整改督办通知5份，定期召开违规问题整改工作专题联席会议3次，同步推进问题整改“清零”有效落实，要求全行各条线坚持因地制宜，分类施策、标本兼治，推动问题全面整改、彻底整改、长效整改，促进审计整改成果落地见效。该行高度重视审计发现的问题和审计提出的建议，建立健全审计整改的责任机制和考核机制，明确整改的时限和要求，落实整改的措施和责任，确保审计成果能够真正转化为发展动力。该行还不断加强审计后续跟踪，定期对审计整改情况进行评价和督查，对整改不力的问题进行再次审计，对整改不到位的责任人进行严肃问责，树立内部审计的权威性，强化内部审计的威慑力。坚持以“以审促治”，努力写好“审计后半篇文章”。(紫阳农商银行 汪洋)