为了规避资金管理粗放引发资金拥用、资金集中度不高等情况发生,中国二十二冶集团西北公司应建立完善的资金管理内控体系,设置不相容岗位,相互牵制,并定期开展岗位轮换,设置资金支付审批权限分级管理制度,严格按权限审批资金支付流程;建立大额资金支付集体决策机制,严禁“一言堂”,定期开展资金支付专项检查,查漏补缺;建立责任追究机制,严格追究相关责任人责任。

增强企业员工管理意识。企业的管理者拥有很强的管理意识,但没有一个好的管理制度也是万万不能的。所以企业本身就应该端正态度,需要拥有正确的观念,将企业管理制度制定出来,同时也要要求各级部门服从遵守这些制度。为了避免些各单位执行力弱,效率差等问题,需要企业部门定期开展宣传教育,通过线下培训宣贯、微信公众号、网站等方法进行宣传。这样可以增强人员资金的管理理念,为管理工作质量提供保障。

加强资金周转各环节的可控性。站在资金管理角度看,若想最大限度实现对施工企业资金风险管理控制,就必须保证“钱流到哪里,管理、监控就紧跟到哪里”。在这样的管理思想与理念下,对现金流的管控需要渗透进各个管理环节,时刻提高对资金支付风险与流动性风险的警惕,严格把控现金流量的出入关口,对经营活动、投资活动和筹资活动各个环节产生的现金流量进行严格管理。在具体监控工作中,资金收入与资金支付是需要重点把握的两个方面。

在资金收入方面,需要注意应收款项是否应收未收或缓收,在建项目资金是否及时回笼;已完工项目是否及时撤场,以及处置资产的审批及款项收回是否及时等,特别需要注意当期实际资金收入与预算收入是否存在差异,无论是顺差还是逆差,都需要深究原因。

在资金支付方面,需要注意应付款项是否存在支付风险,大部额资金的立项、审批、支付是否符合操作标准,以及是否按照流程操作;同样,当期实际资金支出与预算支出是否存在差异也是需要特别关注的。

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